| 13. Rzeczowe aktywa trwałe oraz aktywa niematerialne | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| Aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | 13.1 | 8924.7 | 8431.7 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13.1.1 | 8761.5 | 8261.7 |
| Aktywa niematerialne, w tym: | 163.2 | 170 | |
| Wartość firmy | 13.1.2 | 45.6 | 45.6 |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 13.1.3 | 117.6 | 124.4 |
| Aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 13.2 | 2709 | 2871.8 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2404.2 | 2390 | |
| Aktywa niematerialne, w tym: | 304.8 | 481.8 | |
| Wartość firmy | 1.1 | 1.1 | |
| Pozostałe aktywa niematerialne | 303.7 | 480.7 | |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne | 11633.7 | 11303.5 | |
| w tym: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 11165.7 | 10651.7 | |
| Aktywa niematerialne | 468 | 651.8 |
| 13.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe segmentu produkcji i handlu | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty | Budynki, budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu, pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy | Razem | |||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | 517.4 | 4562.4 | 5593.3 | 667.2 | 1092 | 12432.3 | ||
| Zakup | - | - | - | 20.7 | 999.2 | 1019.9 | (1) | |
| Z rozliczenia rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy | 6.3 | 47.2 | 150.8 | 34.6 | -238.9 | - | ||
| Koszty finansowania zewnętrznego | - | - | - | - | 37.1 | 37.1 | ||
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | - | - | -13.3 | -13.3 | ||
| Zbycie | - | -1.1 | -32.2 | (2) | -5.4 | - | -38.7 | |
| Pozostałe | - | - | -0.8 | -3 | -1.7 | -5.5 | ||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | 523.7 | 4608.5 | 5711.1 | 714.1 | 1874.4 | 13431.8 | ||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | 16.1 | 1609.4 | 2148.6 | 319.4 | - | 4093.5 | ||
| Amortyzacja | 1.7 | 177.5 | 252.7 | 92.3 | - | 524.2 | ||
| Zbycie | - | -1.1 | -31.7 | (2) | -5.6 | - | -38.4 | |
| Pozostałe | - | - | 0.3 | 0.9 | - | 1.2 | ||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | 17.8 | 1785.8 | 2369.9 | 407 | - | 4580.5 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | 1.5 | 51.4 | 6.5 | 4.1 | 13.6 | 77.1 | ||
| Utworzenie | - | 23.8 | 2.6 | 1.5 | 0.6 | 28.5 | ||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | -1.6 | -0.2 | -0.9 | - | -2.7 | ||
| Pozostałe | - | - | - | - | -13.1 | -13.1 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | 1.5 | 73.6 | 8.9 | 4.7 | 1.1 | 89.8 | ||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | 504.4 | 2749.1 | 3332.3 | 302.4 | 1873.3 | 8761.5 | ||
| (1) Nakłady związane były głównie z realizacją budowy instalacji opóźnionego koksowania wraz z infrastrukturą towarzyszącą EFRA (821,9 mln zł), zakupem katalizatorów (96,9 mln zł) oraz części zamiennych (20,8 mln zł), a także z rozbudową sieci stacji paliw (32,8 mln zł), budową instalacji Węzła Odzysku Wodoru (19,5 mln. zł). | ||||||||
| (2) W tym likwidacja zużytych katalizatorów w Grupie LOTOS S.A. w kwocie (19,0 mln zł). | ||||||||
| Grunty | Budynki, budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu, pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy | Razem | |||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | 510.2 | 4474.6 | 5556.4 | 620.2 | 395.9 | 11557.3 | ||
| Zakup | - | - | - | 20.4 | 903.1 | 923.5 | (1) | |
| Z rozliczenia rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy | 12.8 | 93 | 53.4 | 49.5 | -208.7 | - | ||
| Koszty finansowania zewnętrznego | - | - | - | - | 4.8 | 4.8 | ||
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | -2.1 | - | -2.1 | ||
| Zbycie | -5.6 | -5.6 | -15.3 | -12.1 | -0.4 | -39 | ||
| Pozostałe | - | 0.4 | -1.2 | -8.7 | -2.7 | -12.2 | ||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | 517.4 | 4562.4 | 5593.3 | 667.2 | 1092 | 12432.3 | ||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | 14.8 | 1436.8 | 1926.4 | 266.7 | - | 3644.7 | ||
| Amortyzacja | 1.7 | 174.9 | 236.1 | 61.6 | - | 474.3 | ||
| Przeklasyfikowanie do aktywów trwałych (lub grupy do zbycia) przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | -1.4 | - | (1,4) | ||
| Zbycie | -0.4 | -2.6 | -14.5 | -9.1 | - | -26.6 | ||
| Pozostałe | - | 0.3 | 0.6 | 1.6 | - | 2.5 | ||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | 16.1 | 1609.4 | 2148.6 | 319.4 | - | 4093.5 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | 1.2 | 44.4 | 5.7 | 2.6 | 13.6 | 67.5 | ||
| Utworzenie | 0.3 | 11.3 | 1 | 2 | - | 14.6 | ||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | -4.3 | -0.2 | -0.5 | - | -5 | ||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | 1.5 | 51.4 | 6.5 | 4.1 | 13.6 | 77.1 | ||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | 499.8 | 2901.6 | 3438.2 | 343.7 | 1078.4 | 8261.7 | ||
| (1) Nakłady związane były głównie z realizacją budowy instalacji opóźnionego koksowania wraz z infrastrukturą towarzyszącą EFRA (672,3 mln zł), a także z rozbudową sieci stacji paliw (105,5 mln zł), budową instalacji Węzła Odzysku Wodoru (55,6 mln. zł). |
| 13.1.2 Wartość firmy segmentu produkcji i handlu | ||
|---|---|---|
| Wartość firmy alokowana jest do ośrodków wypracowujących środki pieniężne, co przedstawia poniższa tabela: | ||
| 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| Wartość firmy powstała przy nabyciu zorganizowanej części przedsiębiorstwa przez spółkę LOTOS Paliwa Sp. z o.o.: | ||
| - hurtowa sprzedaż paliw LPG | 10 | 10 |
| - sieci stacji paliw (ESSO, Slovnaft Polska) | 33,7 | 33.7 |
| Razem | 43.7 | 43.7 |
| Wartość firmy powstała w wyniku nabycia pozostałych jednostek | 1.9 | 1.9 |
| Razem wartość firmy | 45.6 | 45.6 |
| 13.1.3 Pozostałe aktywa niematerialne segmentu produkcji i handlu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Patenty, znaki towarowe, koncesje i licencje | Pozostałe | Aktywa niematerialne w realizacji | Razem | ||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | 205.3 | 37.1 | 17.3 | 259.7 | |
| Zakup | - | 0.1 | 7.2 | 7.3 | |
| Z rozliczenia aktywów niematerialnych w realizacji | 3.5 | 0.5 | -4 | - | |
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | -9 | (1) | -9 |
| Pozostałe | -1.9 | -0.3 | -1.1 | -3.3 | |
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | 206.9 | 37.4 | 10.4 | 254.7 | |
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | 111.3 | 15 | - | 126.3 | |
| Amortyzacja | 11.4 | 1.4 | - | 12.8 | |
| Pozostałe | -1.9 | -0.1 | - | -2 | |
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | 120.8 | 16.3 | - | 137.1 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | - | - | 9 | 9 | |
| Utworzenie | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | -9 | (1) | -9 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | - | - | - | - | |
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | 86.1 | 21.1 | 10.4 | 117.6 | |
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | 197.9 | 36.3 | 18.8 | 253 | |
| Zakup | - | 0.2 | 7 | 7.2 | |
| Z rozliczenia aktywów niematerialnych w realizacji | 7.6 | 0.9 | -8.5 | - | |
| Pozostałe | -0.2 | -0.3 | - | -0.5 | |
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | 205.3 | 37.1 | 17.3 | 259.7 | |
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | 100.9 | 13.9 | - | 114.8 | |
| Amortyzacja | 10.4 | 1.2 | - | 11.6 | |
| Pozostałe | - | -0.1 | - | -0.1 | |
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | 111.3 | 15 | - | 126.3 | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | - | - | 9 | 9 | |
| Utworzenie | - | - | - | - | |
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | - | - | |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | - | - | 9 | 9 | |
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | 94 | 22.1 | 8.3 | 124.4 | |
| (1) Instalacje rafineryjne (bez wpływu na wynik). |
| 13.2 Aktywa trwałe segmentu wydobywczego | |||
|---|---|---|---|
| Nota | 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| Aktywa związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | 13.2.1 | 256.9 | 396.7 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 52.2 | 55.7 | |
| Aktywa niematerialne | 204.7 | 341 | |
| Aktywa produkcyjne związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | 13.2.2 | 2103.4 | 2098.2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2018 | 1966.9 | |
| Aktywa niematerialne | 85.4 | 131.3 | |
| Pozostałe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 13.2.3 | 348.7 | 376.9 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 334 | 367.4 | |
| Aktywa niematerialne | 14.7 | 9.5 | |
| Razem aktywa trwałe segmentu wydobywczego | 2709 | 2871.8 | |
| w tym: | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2404.2 | 2390 | |
| Aktywa niematerialne | 304.8 | 481.8 |
| 13.2.1 Aktywa związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa niematerialne związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||
| Nota | Polska | Polska | Norwegia | Litwa | |||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | 167.6 | 9.3 | 429.7 | 10.6 | 617.2 | ||||
| Zakup | 20.2 | 4.4 | 32.8 | - | 57.4 | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | -44.4 | -0.6 | -45 | ||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | -200.8 | (2) | - | -200.8 | |||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | 187.8 | 13.7 | 217.3 | 10 | 428.8 | ||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | - | 8.9 | - | - | 8.9 | ||||
| Amortyzacja | - | 0.5 | - | - | 0.5 | ||||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | - | 9.4 | - | - | 9.4 | ||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | 111.9 | - | 89.1 | 10.6 | 211.6 | ||||
| Utworzenie | 9.4 | 23.7 | (1) | - | - | - | 23.7 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | -7.3 | -0.6 | -7.9 | ||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | -64.9 | (2) | - | -64.9 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | 135.6 | - | 16.9 | 10 | 162.5 | ||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | 52.2 | 4.3 | 200.4 | - | 256.9 | ||||
| (1) Nakłady związane z poszukiwaniem i oceną zasobów obszaru Kamień Pomorski (w kwocie 23,7 mln zł). | |||||||||
| (2) Licencje Utgard (dawniej Alfa Sentral) nabytych w ramach pakietu aktywów Sleipner w Norwegii. | |||||||||
| Rzeczowe aktywa trwałe związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa niematerialne związane z poszukiwaniem i oceną zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||
| Nota | Polska | Polska | Norwegia | Litwa | |||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | 167.8 | 9.9 | 467.2 | 10.2 | 655.1 | ||||
| Zakup | 1.7 | 0.3 | 52 | (2) | - | 54 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 43.6 | 0.4 | 44 | ||||
| Spisanie nakładów związanych z zaniechaniem inwestycji | 9.4 | -1.9 | (1) | -0.9 | (1) | -133.1 | (3) | - | -135.9 |
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | 167.6 | 9.3 | 429.7 | 10.6 | 617.2 | ||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | - | 8 | - | - | 8 | ||||
| Amortyzacja | - | 1.6 | - | - | 1.6 | ||||
| Spisanie nakładów związanych z zaniechaniem inwestycji | 9.4 | - | -0.7 | (1) | - | - | -0.7 | ||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | - | 8.9 | - | - | 8.9 | ||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | 49 | 0.2 | 125.5 | 10.2 | 184.9 | ||||
| Utworzenie | 9.4 | 64.8 | (1) | - | 73.4 | (4) | - | 138.2 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 10.9 | 0.4 | 11.3 | ||||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | 9.4 | -1.9 | (1) | -0.2 | (1) | -120.7 | (3) | - | -122.8 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | 111.9 | - | 89.1 | 10.6 | 211.6 | ||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | 55.7 | 0.4 | 340.6 | - | 396.7 | ||||
| (1) Nakłady związane z poszukiwaniem i oceną zasobów obszarów: Słupsk (decyzja o zaniechaniu inwestycji) oraz Gaz Południe (odpis nakładów na badania sejsmiczne w kwocie 64,8 mln zł). | |||||||||
| (2) W tym nakłady na aktywa Sleipner (18,7 mln zł) oraz Heimdal (31,2 mln zł).' | |||||||||
| (3) Skapitalizowane nakłady związane z koncesjami PL643 oraz PL655 (wpływ na wynik Grupy w kwocie 12,3 mln zł). | |||||||||
| (4) W tym aktywa związane ze złożem Utgard (dawniej Alfa Central) w kwocie 67,6 mln zł oraz koncesja PL797 w kwocie 5,8 mln zł. | |||||||||
| Grupa zalicza rzeczowe aktywa trwałe do aktywów z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych do czasu, gdy uzyska pewność technicznej wykonalności i ekonomicznej zasadności wydobywania odkrytych zasobów. | |||||||||
| W związku z dużą zmiennością rynku, w szczególności cen ropy naftowej i gazu ziemnego, istnieje możliwość wystąpienia racjonalnie uzasadnionych zmian przyjętych założeń, które mogą spowodować konieczność aktualizacji wartości bilansowej aktywów złoża Utgard. W celu określenia wpływu kluczowych czynników na wyniki testu przeprowadzono analizę wrażliwości przy następujących założeniach: cena ropy naftowej i gazu ziemnego +/- 15%, wolumen produkcji +/- 15%, kurs USD/NOK +/- 15% oraz stopy dyskonta +/- 0,5 p.p. Poniżej przedstawiono szacowane zmiany odnośnie poziomu odpisu aktualizującego na zmianę kluczowych założeń: | |||||||||
| Czynnik | Zmiana | Wpływ na poziom odpisów aktualizujących | |||||||
| w mln zł | |||||||||
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | 64.9 | -20.3 | ||||||
| wolumen produkcji | +/- 15% | 64.9 | -8 | ||||||
| kurs USD/NOK | +/- 15% | 64.9 | -11.8 | ||||||
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | - | 4.9 | ||||||
| 13.2.2 Aktywa produkcyjne związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||||||
| Nota | Polska | Norwegia | Razem | Polska | Norwegia | Litwa | Razem | ||||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | - | 1592.1 | 1592.1 | 1650.4 | 1603.4 | 659.8 | 3913.6 | 5505.7 | |||||
| Zakup | - | 82 | (1) | 82 | 154.8 | (2) | 47.7 | 2.7 | 205.2 | 287.2 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | -224.4 | -224.4 | - | -208.1 | -37.8 | -245.9 | -470.3 | |||||
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | 6.6 | -35.6 | - | -29 | -29 | |||||
| Przeklasyfikowanie aktywów rafineryjnych i pozostałych na aktywa związane z zagospodarowaniem i wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | 0.1 | - | - | 0.1 | 0.1 | |||||
| Przeklasyfikowanie aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych | - | 200.8 | (3) | 200.8 | - | - | - | - | 200.8 | ||||
| Koszty finansowania zewnętrznego | - | - | - | 12.5 | - | - | 12.5 | 12.5 | |||||
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | - | -0.5 | - | - | -0.5 | -0.5 | |||||
| Pozostałe | - | - | - | - | - | 1.7 | 1.7 | 1.7 | |||||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | - | 1650.5 | 1650.5 | 1823.9 | 1407.4 | 626.4 | 3857.7 | 5508.2 | |||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | - | - | - | 461 | 827 | 293 | 1581 | 1581 | |||||
| Amortyzacja | - | - | - | 38.4 | 206.4 | 18.2 | 263 | 263 | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | - | -120.5 | -17.1 | -137.6 | -137.6 | |||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | 0.1 | - | - | 0.1 | 0.1 | |||||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | - | - | - | 499.5 | 912.9 | 294.1 | 1706.5 | 1706.5 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | - | 1579.7 | 1579.7 | - | 40.1 | 206.7 | 246.8 | 1826.5 | |||||
| Utworzenie | 9.4 | - | - | - | - | - | 32.9 | 32.9 | 32.9 | ||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | -208.4 | -208.4 | - | -5.2 | -12.4 | -17.6 | -226 | |||||
| Przeklasyfikowanie aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych | - | 64.9 | (3) | 64.9 | - | - | - | - | 64.9 | ||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | - | 1436.2 | 1436.2 | - | 34.9 | 227.2 | 262.1 | 1698.3 | |||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | - | 214.3 | 214.3 | 1324.4 | 459.6 | 105.1 | 1889.1 | 2103.4 | |||||
| (1) Nakłady na aktywa YME (47,2 mln zł) oraz Sleipner (34,9 mln zł). | |||||||||||||
| (2) Nakłady na złoże B8. | |||||||||||||
| (3) LLicencja Utgard (dawniej Alfa Sentral) nabytych w ramach pakietu aktywów Sleipner w Norwegii.\ | |||||||||||||
| Aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||||||
| Nota | Polska | Norwegia | Razem | Polska | Norwegia | Litwa | Razem | ||||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | - | 1452.4 | 1452.4 | 1384.7 | 1497.2 | 636.1 | 3518 | 4970.4 | |||||
| Zakup | - | 12 | -1 | 12 | 213.2 | (2) | 46.3 | -5 | 0.1 | 259.6 | 271.6 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 127.7 | 127.7 | - | 146.4 | 24.3 | 170.7 | 298.4 | |||||
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | -2.9 | -87.9 | -0.4 | -91.2 | -91.2 | |||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | 58.5 | (3) | - | - | 58.5 | 58.5 | ||||
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | - | -3.3 | -4 | - | - | -3.3 | -3.3 | ||||
| Pozostałe | - | - | - | 0.2 | 1.4 | -0.3 | 1.3 | 1.3 | |||||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | - | 1592.1 | 1592.1 | 1650.4 | 1603.4 | 659.8 | 3913.6 | 5505.7 | |||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | - | - | - | 398.4 | 310.3 | 258.1 | 966.8 | 966.8 | |||||
| Amortyzacja | - | - | - | 38.8 | 471.8 | 25.1 | 535.7 | 535.7 | |||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | - | 44.9 | 10.1 | 55 | 55 | |||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | 27.1 | -3 | - | - | 27.1 | 27.1 | ||||
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | - | -3.3 | -4 | - | - | -3.3 | -3.3 | ||||
| Pozostałe | - | - | - | - | - | -0.3 | -0.3 | -0.3 | |||||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | - | - | - | 461 | 827 | 293 | 1581 | 1581 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | - | 1452.4 | 1452.4 | - | 40.6 | 194.3 | 234.9 | 1687.3 | |||||
| Utworzenie | 9.4 | - | - | - | - | - | 12.4 | -7 | 12.4 | 12.4 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 127.3 | 127.3 | - | 3.9 | 7.5 | 11.4 | 138.7 | |||||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | - | - | -4.4 | -6 | -7.5 | -8 | -11.9 | -11.9 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | - | 1579.7 | 1579.7 | - | 40.1 | 206.7 | 246.8 | 1826.5 | |||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | - | 12.4 | 12.4 | 1189.4 | 736.3 | 160.1 | 2085.8 | 2098.2 | |||||
| (1) Nakłady na złoże YME. | |||||||||||||
| (2) Nakłady na zagospodarowanie złoża B-8 w kwocie 212,4 mln oraz złoża B-3 w kwocie 0,8 mln zł. | |||||||||||||
| (3) Podmorski gazociąg ze złoża B-3. | |||||||||||||
| (4) Nakłady związane z obszarem Piła (bez wpływu na wynik Grupy). | |||||||||||||
| (5) Nakłady na aktywa Sleipner (42,5 mln zł) oraz Heimdal (3,6 mln zł). | |||||||||||||
| (6) Nakłady na aktywa Heimdal. | |||||||||||||
| (7) Infrastruktura wydobywcza na złożach: Auksoras, Vėžaičiai, Kretinga, Ablinga oraz Liziai. | |||||||||||||
| (8) Złoże Girkaliai. | |||||||||||||
| Poniżej przedstawiono szacowane zmiany poziomu potencjalnych odpisów aktualizujących testowane aktywa obszaru Heimdal i Sleipner na zmianę kluczowych założeń: | |||||||||||||
| Czynnik | Zmiana | Wpływ na poziom odpisów aktualizujących | |||||||||||
| w mln zł | |||||||||||||
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | 20.7 | -12.8 | ||||||||||
| wolumen produkcji | +/- 15% | 19.5 | -11.6 | ||||||||||
| kurs USD/NOK | +/- 15% | 20.4 | -12.5 | ||||||||||
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | - | 4.9 | ||||||||||
| Poniżej przedstawiono szacowane zmiany odnośnie poziomu odpisów aktualizujących wartość ww. aktywów litewskich na zmianę kluczowych założeń: | |||||||||||||
| Czynnik | Zmiana | Wpływ na poziom odpisów aktualizujących | |||||||||||
| w mln zł | |||||||||||||
| cena ropy naftowej i gazu ziemnego | +/- 15% | 32.3 | -32.6 | ||||||||||
| wolumen produkcji | +/- 15% | 26 | -26.2 | ||||||||||
| kurs USD/EUR | +/- 15% | 24 | -24.2 | ||||||||||
| stopa dyskonta | +/- 0,5 p.p. | -2.9 | 2.9 | ||||||||||
| Aktywa na przyszłe koszty likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | |||||||||||||
| Aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego ropy naftowej i gazu ziemnego | Aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||||||
| Norwegia | Polska | Norwegia | Litwa | Razem | |||||||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | 134.9 | 107.4 | 821.1 | 1.7 | 930.2 | 1065.1 | |||||||
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | - | 6.6 | -35.7 | - | -29.1 | -29.1 | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -17.4 | - | -103.8 | -0.1 | -103.9 | -121.3 | |||||||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | 117.5 | 114 | 681.6 | 1.6 | 797.2 | 914.7 | |||||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | - | 80.1 | 405.8 | 1.6 | 487.5 | 487.5 | |||||||
| Amortyzacja | - | 1.2 | 100 | - | 101.2 | 101.2 | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | -59 | - | -59 | -59 | |||||||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | - | 81.3 | 446.8 | 1.6 | 529.7 | 529.7 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | 134.9 | - | 33.1 | - | 33.1 | 168 | |||||||
| Utworzenie | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | -17.4 | - | -4.2 | -0.1 | -4.3 | -21.7 | |||||||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | 117.5 | - | 28.9 | -0.1 | 28.8 | 146.3 | |||||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | - | 32.7 | 205.9 | 0.1 | 238.7 | 238.7 | |||||||
| Aktywa związane z zagospodarowaniem zasobów | Aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | Razem | |||||||||||
| ropy naftowej i gazu ziemnego | |||||||||||||
| Norwegia | Polska | Norwegia | Litwa | Razem | |||||||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | 122.8 | 108.1 | 829.8 | 2 | 939.9 | 1062.7 | |||||||
| Szacunek kosztów likwidacji kopalń ropy naftowej i gazu ziemnego | - | -2.9 | -87.9 | -0.4 | -91.2 | -91.2 | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 12.1 | - | 79.2 | 0.1 | 79.3 | 91.4 | |||||||
| Przeklasyfikowanie na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | 2.2 | -1 | - | - | 2.2 | 2.2 | ||||||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | 134.9 | 107.4 | 821.1 | 1.7 | 930.2 | 1065.1 | |||||||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | - | 76.6 | 124 | 1.3 | 201.9 | 201.9 | |||||||
| Amortyzacja | - | 1.3 | 261.6 | 0.2 | 263.1 | 263.1 | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 20.2 | 0.1 | 20.3 | 20.3 | |||||||
| Przeklasyfikowanie aktywów związanych z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | 2.2 | -1 | - | - | 2.2 | 2.2 | ||||||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | - | 80.1 | 405.8 | 1.6 | 487.5 | 487.5 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | 122.8 | - | 32 | - | 32 | 154.8 | |||||||
| Utworzenie | - | - | - | - | - | - | |||||||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 12.1 | - | 3.1 | - | 3.1 | 15.2 | |||||||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | -2 | - | -2 | -2 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | 134.9 | - | 33.1 | - | 33.1 | 168 | |||||||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | - | 27.3 | 382.2 | 0.1 | 409.6 | 409.6 | |||||||
| (1) Podmorski gazociąg ze złoża B-3. |
| 13.2.3 Pozostałe aktywa trwałe segmentu wydobywczego | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grunty | Budynki, budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu, pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy | Aktywa niematerialne | Razem | ||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2017 | 11.4 | 53.1 | 69.1 | 560.4 | 15.3 | 31.1 | 740.4 | |||
| Zakup | - | - | 0.5 | 0.1 | 12.5 | 9.9 | 23 | |||
| Z rozliczenia rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy | - | - | 0.3 | 13.6 | -13.9 | - | - | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | -2 | -30.5 | -0.2 | -3.2 | -35.9 | |||
| Przeklasyfikowanie aktywów rafineryjnych i pozostałych na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | -0.1 | - | - | -0.1 | |||
| Pozostałe | - | - | 0.9 | - | - | - | 0.9 | |||
| Zbycie | - | - | -0.1 | -44.1 | -0.1 | - | -44.3 | |||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2017 | 11.4 | 53.1 | 68.7 | 499.4 | 13.6 | 37.8 | 684 | |||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2017 | 4.2 | 20 | 39.1 | 272.8 | - | 21.6 | 357.7 | |||
| Amortyzacja | 0.3 | 1.8 | 3.1 | 35.4 | - | 3.2 | 43.8 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | -1.5 | -25.9 | - | -1.7 | -29.1 | |||
| Przeklasyfikowanie aktywów rafineryjnych i pozostałych na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | - | - | -0.1 | - | - | -0.1 | |||
| Zbycie | - | - | -0.1 | -39.7 | - | - | -39.8 | |||
| Pozostałe | - | - | - | 0.3 | - | - | 0.3 | |||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2017 | 4.5 | 21.8 | 40.6 | 242.8 | - | 23.1 | 332.8 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2017 | - | - | 0.6 | 5.1 | 0.1 | - | 5.8 | |||
| Utworzenie | - | - | - | 0.8 | - | - | 0.8 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | -0.5 | - | - | -0.5 | |||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | - | -3.5 | -0.1 | - | -3.6 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2017 | - | - | 0.6 | 1.9 | - | - | 2.5 | |||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2017 | 6.9 | 31.3 | 27.5 | 254.7 | 13.6 | 14.7 | 348.7 | |||
| Grunty | Budynki, budowle | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu, pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w toku budowy | Aktywa niematerialne | Razem | ||||
| Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2016 | 11.4 | 96.3 | 84.6 | 539.1 | 15.1 | 29.5 | 776 | |||
| Zakup | - | - | 0.3 | 11.6 | 12.3 | 0.2 | 24.4 | |||
| Z rozliczenia rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy | - | - | 0.1 | 10.6 | -10.7 | - | - | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 0.1 | 0.7 | 12.8 | - | 1.7 | 15.3 | |||
| Przeklasyfikowanie aktywów rafineryjnych i pozostałych na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | -42.4 | -1 | -16.1 | -1 | - | - | - | -58.5 | |
| Spisanie nakładów w związku z zaniechaniem inwestycji | - | - | - | - | - | - | - | |||
| Zbycie | - | - | -0.5 | -13.7 | - | -0.3 | -14.5 | |||
| Pozostałe | - | -0.9 | - | - | -1.4 | - | -2.3 | |||
| Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2016 | 11.4 | 53.1 | 69.1 | 560.4 | 15.3 | 31.1 | 740.4 | |||
| Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2016 | 3.9 | 34.4 | 45.5 | 235.1 | - | 16.6 | 335.5 | |||
| Amortyzacja | 0.3 | 2.3 | 4 | 33.7 | - | 4.4 | 44.7 | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 0.6 | 11.2 | - | 0.9 | 12.7 | |||
| Przeklasyfikowanie aktywów rafineryjnych i pozostałych na aktywa związane z wydobyciem zasobów ropy naftowej i gazu ziemnego | - | -16.5 | -1 | -10.6 | -1 | - | - | - | -27.1 | |
| Zbycie | - | - | -0.4 | -7.2 | - | -0.3 | -7.9 | |||
| Pozostałe | - | -0.2 | - | - | - | - | -0.2 | |||
| Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2016 | 4.2 | 20 | 39.1 | 272.8 | - | 21.6 | 357.7 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2016 | - | - | 0.6 | 5.3 | 0.1 | - | 6 | |||
| Utworzenie | - | - | - | 5.4 | -2 | - | - | 5.4 | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | - | 0.3 | - | - | 0.3 | |||
| Wykorzystanie/Rozwiązanie | - | - | - | -5.9 | - | - | -5.9 | |||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2016 | - | - | 0.6 | 5.1 | 0.1 | - | 5.8 | |||
| Wartość księgowa netto 31 grudnia 2016 | 7.2 | 33.1 | 29.4 | 282.5 | 15.2 | 9.5 | 376.9 | |||
| (1) Podmorski gazociąg ze złoża B-3. | ||||||||||
| (1) W tym statki w kwocie 5,3 mln zł, patrz nota 9.4. | ||||||||||
| Do pozostałych rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych segmentu wydobywczego należą między innymi statki oraz wielozadaniowa mobilna platforma wiertnicza. |
| 13.3 Pozostałe informacje dotyczące rzeczowych aktywów trwałych oraz aktywów niematerialnych | ||
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane na podstawie leasingu finansowego | ||
| 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| Wartość księgowa brutto | 323.1 | 312.3 |
| Skumulowane umorzenie | 141.5 | 103.7 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | 0.8 |
| Wartość księgowa netto | 181.6 | 207.8 |
| Grupa na podstawie umów leasingu finansowego użytkuje głównie aktywa związane z taborem kolejowym (segment produkcji i handlu), patrz też nota 22.4. | ||
| Alokacja amortyzacji | 2017 | 2016 |
| Koszt własny sprzedaży | 716.6 | 936.3 |
| Koszty sprzedaży | 77.8 | 87.5 |
| Koszty ogólnego zarządu | 37.1 | 35.6 |
| Zmiana stanu produktów oraz korekta kosztu własnego | 12.8 | 8.5 |
| Razem | 844.3 | 1067.9 |
