Dodatkowe informacje i objaśnienia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
| 10.1 Obciążenia podatkowe | | | |
| Nota | 2017 | 2016 |
| Podatek bieżący | | 567.7 | 115.4 |
| Podatek odroczony | 10.3 | 208.2 | 448.8 |
| Razem podatek dochodowy wykazany w wyniku netto | 10.2 | 775.9 | 564.2 |
| Obciążenie podatkowe wykazane w innych całkowitych dochodach (netto), w tym z tytułu: | | 136.5 | -26 |
| - zabezpieczeń przepływów pieniężnych | 20 | 137.8 | -26.3 |
| - zysków/(strat) aktuarialnych dotyczących świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia | | -1.3 | 0.3 |
| | | |
| Część bieżąca oraz odroczona podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym dla podmiotów działających na terenie Polski. | | | |
| Dla norweskiej spółki zależnej LOTOS Exploration and Production Norge AS marginalna stopa podatkowa wynosi 78% podstawy opodatkowania. Działalność LOTOS Exploration and Production Norge AS podlega opodatkowaniu w ramach dwóch równoległych systemów podatkowych: systemu podatku dochodowego (stawka podatku 24%) oraz systemu podatku naftowego (dodatkowa stawka podatku 54%). W 2018 roku stawki będą wynosić odpowiednio: 23% w ramach systemu podatku dochodowego i 55% w ramach systemu naftowego, co ma wpływ na rozpoznany w bieżącym okresie podatek odroczony. | | | |
| | | |
| Dla litewskich spółek zależnych z GK AB LOTOS Geonafta podatek w części bieżącej i odroczonej ustalony został według stawki 15%. | | | |
| 10.2 Podatek dochodowy według efektywnej stawki podatkowej oraz uzgodnienie wyniku brutto do podstawy opodatkowania | | | |
| 2017 | 2016 | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 2447.7 | 1579.4 | |
| Podatek dochodowy według stawki 19% | 465.1 | 300.1 | |
| Różnice trwałe: | 43.8 | 15.1 | |
| - koszty związane z VAT | - | 7.5 | |
| - odsetki budżetowe | 1.3 | 1.2 | |
| - inne różnice trwałe | 42.5 | 6.4 | |
| Efekt podatkowy strat podatkowych odliczonych w okresie | - | -0.4 | |
| Efekt podatkowy udziału w zyskach jednostek wycenianych metodą praw własności | -0.6 | -0.6 | |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | -0.5 | -1 | |
| Różnica wynikająca z opodatkowania spółek stawkami innymi niż 19%: | 267.9 | 252.9 | |
| - Norwegia | 266 | 249.1 | (1) |
| - Litwa | 2.1 | 1.1 | |
| - Cypr | -0.2 | 2.7 | |
| Pozostałe różnice | 0.2 | -1.9 | |
| Podatek dochodowy | 775.9 | 564.2 | |
| | | |
| (1) W tym efekt podatkowy zmniejszenia aktywów z tytułu podatku odroczonego w kwocie 80,9 mln zł, dotyczący toczącego się podatkowego postępowania wyjaśniającego w Spółce LOTOS Exploration and Production Norge AS. | | | |
| 10.3 Odroczony podatek dochodowy | | | | |
| | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | | Zmiana stanu |
| Nota | 31 grudnia 2017 | 31 grudnia 2016 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | | 415.4 | 596 | -180.6 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | | -277.7 | -57.4 | -220.3 |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | 10.3.1 | 137.7 | 538.6 | -400.9 |
| Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych | | | | 56.2 |
| Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) netto | 10.1 | | | 136.5 |
| Obciążenie z tytułu podatku odroczonego wykazane w wyniku netto | 10.1 | | | -208.2 |
| | | | |
| Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2018 - 2083. | | | | |
| Na dzień 31 grudnia 2017 roku wartość nierozpoznanych aktywów podatkowych z tytułu strat podatkowych wyniosła 0,2 mln zł (31 grudnia 2016: 0,3 mln zł.) | | | | |
| 10.3.1 Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | | | | | | |
| | Nota | 31 grudnia 2016 | Podatek odroczony wykazany w wyniku netto | Podatek odroczony wykazany w innych całkowitych dochodach/(stratach) | Różnice kursowe z przeliczenia pozycji podatku odroczonego jednostek zagranicznych | 31 grudnia 2017 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | | | | | | |
| Świadczenia pracownicze | | 56.7 | 1.6 | 1.3 | -0.5 | 59.1 |
| Odpisy aktualizujące wartość zapasów | | 0.5 | 0.4 | - | - | 0.9 |
| Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych | | 344.5 | 6.1 | - | -48.9 | 301.7 |
| Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych | | 14.3 | -8.3 | - | - | 6 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | | 2.6 | -2.6 | - | - | - |
| Odpisy aktualizujące wartość należności | | 16.4 | -8.5 | - | - | 7.9 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | | 33.1 | -6.7 | - | - | 26.4 |
| Rezerwy/Aktywa na likwidację kopalń ropy naftowej i gazu oraz rekultywację terenu | | 474.4 | 89 | - | -64 | 499.4 |
| Aktywa z tytułu niezrealizowanej marży | | 5.6 | 1.1 | - | - | 6.7 |
| Straty podatkowe rozliczane w czasie | | 344.2 | -328.9 | - | -13 | 2.3 |
| Pozostałe rezerwy | | 11.1 | -1.9 | - | - | 9.2 |
| Rachunkowość zabezpieczeń przepływów pieniężnych | | 190.7 | - | -137.8 | - | 52.9 |
| Pozostałe | | 18.2 | -3.6 | - | 0.6 | 15.2 |
| | 1512.3 | -262.3 | -136.5 | -125.8 | 987.7 |
| Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego | | | | | | |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rzeczowych aktywów trwałych i pozostałych aktywów niematerialnych | | 767.2 | 7.9 | - | -61.1 | 714 |
| Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową rozliczeń z tytułu wspólnych działań (złoża norweskie) | | 53.9 | -33.6 | - | -4.8 | 15.5 |
| Dodatnia wycena pochodnych instrumentów finansowych | | 11.9 | -3.5 | - | - | 8.4 |
| Różnice kursowe z przeszacowania pozycji w walutach obcych | | - | 2.3 | - | - | 2.3 |
| Rezerwa z tytułu nabytych litewskich koncesji poszukiwawczo - wydobywczych | | 17.9 | -1.5 | - | -1 | 15.4 |
| Naliczone odsetki | | 84.3 | -37.7 | - | - | 46.6 |
| Pozostałe | | 38.5 | 12 | - | -2.7 | 47.8 |
| | 973.7 | -54.1 | - | -69.6 | 850 |
| Aktywa / (Zobowiązania) netto z tytułu podatku odroczonego | 10.3 | 538.6 | -208.2 | -136.5 | -56.2 | 137.7 |
